מאמר זה מתאר את תחביר הנוסחה של הפונקציה ACCRINTM והשימוש בה ב- Microsoft Excel.
תיאור
החזרת הריבית המצטברת עבור נייר ערך המכניס ריבית בעת פירעון.
תחביר
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
חשוב: יש להזין תאריכים באמצעות הפונקציה DATE, או כתוצאות של נוסחאות או פונקציות אחרות. לדוגמה, השתמש ב- DATE(2008,5,23) עבור היום ה- 23 במאי, 2008. בעת הזנת תאריכים כטקסט, עשויות להתגלות בעיות.
תחביר הפונקציה ACCRINTM מכיל את הארגומנטים הבאים:
-
Issue נדרש. תאריך ההנפקה של נייר הערך.
-
Settlement נדרש. תאריך הפירעון של נייר הערך.
-
Rate נדרש. שיעור השובר השנתי של נייר הערך.
-
Par נדרש. הערך הנקוב של נייר הערך. אם תשמיט את par, הפונקציה ACCRINTM תניח ערך נקוב של $1,000.
-
Basis אופציונלי. הסוג של בסיס ספירת הימים לשימוש.
|
בסיס |
בסיס ספירת הימים |
|
0 או מושמט |
US (NASD) 30/360 |
|
1 |
Actual/actual |
|
2 |
Actual/360 |
|
3 |
Actual/365 |
|
4 |
European 30/360 |
הערות
-
Microsoft Excel מאחסן תאריכים כמספרים סידוריים רציפים כדי שתהיה אפשרות להשתמש בהם בחישובים. כברירת מחדל, 1 בינואר, 1900 הוא המספר הסידורי 1, ו- 1 בינואר, 2008 הוא המספר הסידורי 39448 מאחר שהוא חל 39,448 ימים לאחר 1 בינואר, 1900.
-
הערכים issue, settlement ו- basis נחתכים כדי ליצור מספרים שלמים.
-
אם issue או settlement אינם תאריכים חוקיים, הפונקציה ACCRINTM מחזירה את #VALUE! ערך שגיאה.
-
אם rate ≤ 0 או אם par ≤ 0, הפונקציה ACCRINTM מחזירה את ערך #NUM! ערך שגיאה.
-
אם basis < 0 או אם basis > 4, הפונקציה ACCRINTM מחזירה את #NUM! ערך שגיאה.
-
אם issue ≥ settlement, הפונקציה ACCRINTM מחזירה את ערך #NUM! ערך שגיאה.
-
חישוב הפונקציה ACCRINTM מתבצע באופן הבא:
ACCRINTM = par x rate x A/D
כאשר:
-
A = מספר הימים המצטברים שנספרו, לפי בסיס חודשי. עבור פריטים שהריבית שלהם משולמת במועד הפירעון, יש להשתמש במספר הימים שחלפו מתאריך ההנפקה ועד לתאריך הפירעון.
-
D = בסיס שנתי.
-
דוגמה
העתק את נתוני הדוגמה מהטבלה שלהלן והדבק אותם בתא A1 בגליון עבודה חדש של Excel. כדי שהנוסחאות יציגו תוצאות, בחר אותן, הקש F2 ולאחר מכן הקש Enter. אם תצטרך, תוכל להתאים את רוחב העמודות להצגת כל הנתונים.
|
נתונים |
תיאור |
|
|
39539 |
תאריך הנפקה |
|
|
39614 |
תאריך פירעון |
|
|
0.1 |
שובר אחוזים |
|
|
1000 |
ערך נקוב |
|
|
3 |
בסיס ממשי/365 (ראה לעיל) |
|
|
נוסחה |
תיאור |
תוצאה |
|
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) |
הריבית המצטברת עבור התנאים לעיל. |
20.54794521 |
