Cet article décrit la syntaxe de formule et l’utilisation de la fonction INTERET.ACC.MAT dans Microsoft Excel.
Description
Renvoie l’intérêt couru non échu d’un titre dont l’intérêt est perçu à l’échéance.
Syntaxe
INTERET.ACC.MAT(émission, échéance, taux, val_nominale, [base])
: Les dates doivent être entrées en utilisant la fonction DATE ou sous la forme de résultats d’autres formules ou fonctions. Par exemple, utilisez DATE(2008;5;23) pour le 23e jour du mois de mai 2008. Des problèmes peuvent survenir si les dates sont entrées sous forme de texte.
La syntaxe de la fonction INTERET.ACC.MAT contient les arguments suivants :
-
Problème Obligatoire. Représente la date d’émission du titre.
-
Règlement Obligatoire. Représente la date d’échéance du titre.
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taux Obligatoire. Représente le taux annuel du coupon du titre.
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Val_nominale Obligatoire. Représente la valeur nominale du titre. Si vous omettez la valeur nominale, INTERET.ACC.MAT utilise 1 000 €.
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Base Facultatif. Représente le type de la base de comptage des jours à utiliser.
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Base |
Comptage des jours |
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0 ou omis |
30/360 US (NASD) |
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1 |
Réel/réel |
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2 |
Réel/360 |
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3 |
Réel/365 |
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4 |
30/360 européen |
Remarques
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Microsoft Excel enregistre les dates sous la forme de numéros séquentiels afin qu’elles puissent être utilisées dans des calculs. Par défaut, le 1er janvier 1900 correspond au numéro de série 1, et le 1er janvier 2008 correspond au numéro de série 39448 parce que 39 448 jours se sont écoulés depuis le 1er janvier 1900.
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Les arguments émission, règlement et base sont tronqués de façon à être convertis en nombres entiers.
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Si l’émission ou le règlement n’est pas une date valide, ACCRINTM renvoie le #VALUE ! #VALEUR!.
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Si le taux ≤ 0 ou si la valeur par ≤ 0, ACCRINTM renvoie le #NUM ! #VALEUR!.
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Si base < 0 ou si base > 4, ACCRINTM renvoie le #NUM ! #VALEUR!.
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En cas d’émission ≥ règlement, ACCRINTM renvoie le #NUM ! #VALEUR!.
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La fonction INTERET.ACC.MAT se calcule comme suit :
INTERET.ACC.MAT = par x taux x A/D
où :
-
A = Nombre de jours courus comptés d’après un intervalle mensuel. Le nombre de jours à partir de la date d’émission jusqu’à la date d’échéance est utilisé pour calculer les intérêts des échéances.
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D = base annuelle.
-
Exemple
Copiez les données d’exemple dans le tableau suivant, et collez-le dans la cellule A1 d’un nouveau classeur Excel. Pour que les formules affichent des résultats, sélectionnez-les, appuyez sur F2, puis sur Entrée. Si nécessaire, vous pouvez modifier la largeur des colonnes pour afficher toutes les données.
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Données |
Description |
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39539 |
Date d’émission |
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39614 |
Date d’échéance |
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0,1 |
Taux d’intérêt |
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1000 |
Valeur nominale |
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3 |
Base : Réel/365 (voir ci-dessus) |
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Formule |
Description |
Résultat |
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=INTERET.ACC.MAT(A2,A3,A4,A5,A6) |
Intérêt couru pour les conditions ci-dessus. |
20,54794521 |
