تصف هذه المقالة بناء جملة صيغة الدالة ACCRINT واستخدامها في Microsoft Excel.
الوصف
تُرجع الفائدة المستحقة لورقة مالية يتم سداد فائدة دورية عنها.
بناء الجملة
ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
هام: يجب إدخال التواريخ باستخدام الدالة DATE، أو كنتائج لصيغ أو دالات أخرى. على سبيل المثال، استخدم DATE(2008,5,23) لليوم الثالث والعشرين من شهر مايو 2008. يمكن أن تحدث مشاكل إذا تم إدخال التواريخ كنص.
يحتوي بناء جملة الدالة ACCRINT على الوسيطات التالية:
-
Issue مطلوبة. وهي تاريخ إصدار الورقة المالية.
-
First_interest مطلوبة. وهي تاريخ أول فائدة للورقة المالية.
-
Settlement مطلوبة. وهي تاريخ تسوية الورقة المالية. يمثل تاريخ تسوية الورقة المالية التاريخ الذي يعقب تاريخ الإصدار عند منح الورقة المالية للمشتري.
-
Rate (المعدل) مطلوبة. وهي السعر السنوي لفائدة القسيمة الخاصة بالورقة المالية.
-
Par مطلوبة. وهي قيمة سعر التداول للورقة المالية. إذا تم إهمال سعر التداول، فستستخدم الدالة ACCRINT القيمة 1000 ر.س..
-
Frequency مطلوبة. وهي عدد مدفوعات القسيمة في السنة. بالنسبة إلى المدفوعات السنوية، frequency = 1؛ والمدفوعات نصف السنوية، frequency = 2؛ والمدفوعات ربع السنوية، frequency = 4.
-
Basis اختيارية. وهي نوع أساس حساب عدد الأيام المطلوب استخدامه.
|
Basis |
أساس حساب عدد الأيام |
|
0 أو محذوفة |
US (NASD) 30/360 |
|
1 |
فعلي/فعلي |
|
2 |
فعلي/360 |
|
3 |
فعلي/365 |
|
4 |
أوروبي 30/360 |
-
Calc_method اختيارية. وهي قيمة منطقية تحدد طريقة حساب الفائدة المستحقة الإجمالية عند تأخر تاريخ التسوية عن تاريخ first_interest. تُرجع قيمة TRUE (1) الفائدة المستحقة الإجمالية من الإصدار إلى التسوية. وتُرجع قيمة FALSE (0) الفائدة المستحقة من first_interest إلى التسوية. إذا لم تُدخل قيمة الوسيطة، فسيتم تعيينها بشكلٍ افتراضي إلى TRUE.
ملاحظات
-
يخزّن Microsoft Excel التواريخ كأرقام تسلسلية متتالية حتى يكون بالإمكان استخدامها في العمليات الحسابية. افتراضياً، إن 1 يناير 1900 هو الرقم التسلسلي 1، و1 يناير 2008 هو الرقم التسلسلي 39448 لأنه يقع بعد 39448 يوماً من 1 يناير 1900.
-
يتم اقتطاع Issue وfirst_interest وsettlement وfrequency وbasis إلى أعداد صحيحة.
-
إذا لم تكن المشكلة أو first_interest أو التسوية تاريخا صحيحا، فترجع ACCRINT #VALUE! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كان المعدل ≤ 0 أو إذا كان ≤ 0، فترجع ACCRINT #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كان التكرار أي رقم آخر غير 1 أو 2 أو 4، فترجع ACCRINT #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كان الأساس < 0 أو إذا كان الأساس > 4، فترجع ACCRINT #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
إذا كانت المشكلة ≥ التسوية، فترجع ACCRINT #NUM! وهي قيمة خطأ.
-
يتم حساب ACCRINT كما يلي:
حيث:
-
Ai = عدد الأيام المستحقة لفترة القسيمة التقريبية ذات الترتيب i ضمن فترة محددة.
-
NC =عدد فترات القسيمة التقريبية التي تلائم الفترة المحددة. إذا كان هذا الرقم يحتوي على كسر، فسيتم رفعه إلى أقرب عدد صحيح.
-
NLi = الطول العادي بالأيام لفترة القسيمة التقريبية ضمن فترة محددة.
-
مثال
انسخ البيانات النموذجية في الجدول التالي، والصقها في الخلية A1 في ورقة عمل Excel جديدة. لعرض نتائج الصيغ، حدد هذه الأخيرة، ثم اضغط على F2، ثم اضغط على Enter. إذا أردت ذلك، يمكنك ضبط عرض العمود لرؤية جميع البيانات.
|
البيانات |
الوصف |
|
|
39508 |
تاريخ الإصدار |
|
|
39691 |
تاريخ الفائدة الأول |
|
|
39569 |
تاريخ التسوية |
|
|
0,1 |
نسبة القسيمة |
|
|
1000 |
القيمة الأسمية |
|
|
2 |
التكرار نصف سنوي (انظر أعلاه) |
|
|
0 |
الأساس 30/360 (راجع أعلاه) |
|
|
الصيغة |
الوصف |
النتيجة |
|
=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) |
الفائدة المستحقة لسند الخزانة بالشروط الواردة أعلاه. |
16,666667 |
|
=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE) |
الفائدة المستحقة بالشروط الواردة أعلاه، فيما عدا أن تاريخ الإصدار هو 5 مارس 2008. |
15,555556 |
|
=ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE) |
الفائدة المستحقة بالشروط الواردة أعلاه فيما عدا أن تاريخ الإصدار هو 5 إبريل 2008 ويتم حساب الفائدة المستحقة من first_interest حتى تاريخ التسوية. |
7,2222222 |
